Главный офис в Санкт-Петербурге

ул. 7-я Красноармейская, 25, офис 411

Другие офисы в Санкт-Петербурге

- наб. канала Грибоедова, 19
- Зеленков пер., 7А, лит.3
- ул. Кронверкская, 29/37
- Московский пр-кт, 105-107, офис 305

Главный офис в Санкт-Петербурге

ул. 7-я Красноармейская, 25, офис 411

Другие офисы в Санкт-Петербурге

- наб. канала Грибоедова, 19
- Зеленков пер., 7А, лит.3
- ул. Кронверкская, 29/37
- Московский пр-кт, 105-107, офис 305

Главный офис в Санкт-Петербурге

ул. 7-я Красноармейская, 25, офис 411

Другие офисы в Санкт-Петербурге

- ул. 7-я Красноармейская, 25, офис 411
- наб. канала Грибоедова, 19
- Зеленков пер., 7А, лит.3
- ул. Кронверкская, 29/37
- Московский пр-кт, 105-107, офис 305

Статьи

В этом разделе регулярно публикуются полезные материалы для вашего бизнеса.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2021 год (4-й квартал 2021 г.)

Отчетная кампания за 2021 год длится первые месяцы 2022 года и заканчивается к апрелю для организаций и к маю для предпринимателей. Состав отчетности определяется режимом налогообложения организации.

1. Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2021 год

Бухгалтерская отчетность для малых предприятий — это Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Бухгалтерскую отчетность за 2021 год следует сдать в ФНС не позднее 31 марта 2022г.

Начиная с бухгалтерской отчетности за 2020 год способ ее представления – только в виде электронного документа, через операторов электронного документооборота.

Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

2. Сведения о среднесписочной численности работников отменены.

Эту форму больше сдавать не требуется. Начиная с отчетности за 2020 год среднесписочную численность нужно указывать в обновленном отчете РСВ. (Закон № 5-ФЗ от 28.01.2020.)

3. Срок сдачи расчета по страховым взносам (РСВ) за 4-й квартал 2021 г.

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2021 года нужно сдать в ФНС в срок до 31.01.2022 года.

4. Сроки сдачи отчетности в фонды за 4-й квартал 2021г.

Отчеты во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, и зарегистрированные как работодатели. Если в 2021 году работники не числились, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП, не зарегистрированные как работодатели, при отсутствии работников сдавать нулевые отчеты не должны.

Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

4.1. Срок сдачи отчетности в ФСС (Фонд социального страхования) за 4-й квартал 2021 года

Форма 4-ФСС. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
      • В бумажном виде: не позднее 20 января 2022г.
      • В электронном виде: не позднее 25 января 2022г.
Подтверждение основного вида деятельности.

Необходимо представить в ФСС до 15 апреля 2022 г. комплект из трех документов:

  • Заявление с указанием основного вида деятельности;
  • Справку-подтверждение основного вида экономической деятельности с расчетом;
  • Копию пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2021 год. (Малые предприятия не представляют пояснительную записку).

4.2. Срок сдачи отчетности в ПФР (Пенсионный фонд) за 4-й квартал 2021г:

Форма СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах

Форму СЗВ-М нужно сдавать ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Срок сдачи СЗВ-М за октябрь – до 15 ноября; за ноябрь – до 15 декабря; за декабрь 2021 – до 17 января 2022г. (т.к. 15.01.2022г. приходится на выходной).

Форма СЗВ-ТД

сроки сдачи СЗВ-ТД:

при приеме и увольнении — не позднее следующего рабочего дня;

в остальных случаях кадровых изменений — не позднее 15-го числа следующего месяца.

Персонифицированная отчетность. Форма СЗВ-СТАЖ Сведения о страховом стаже застрахованных лиц за 2021 г

не позднее 01 марта 2022г.

ОДВ-1 — это опись, которая сопровождает отчет СЗВ-СТАЖ, и не является самостоятельным документом.

Форму ОДВ-1 (вместе с СЗВ-СТАЖ) сдают организации и ИП, выплатившие в отчетном периоде доход лицам, с которыми заключены:

  • трудовые договоры;
  • договоры ГПХ;
  • авторские и лицензионные договоры.

Форму ОДВ-1 (вместе с СЗВ-СТАЖ) также сдают организации с единственным учредителем-директором независимо от того, заключен с ним договор или нет (Письмо Минтруда РФ от 16.03.2018 № 17-4/10/В-1846).

Срок подачи за 2021 год – не позднее 01 марта 2022г.

4.3. Сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы следует уплачивать ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов. Если срок уплаты приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Сроки уплаты взносов в 4-м квартале 2021г. и за 4-й квартал 2021г. не позднее: 15 октября (за сентябрь), 15 ноября (за октябрь), 15 декабря (за ноябрь), 17 января (за декабрь).

5. Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 2021 год (за 4-й квартал 2021г.)

Налоговым кодексом РФ по каждому налогу установлены свои сроки.

5.1. Единая упрощенная декларация за 4-й квартал 2021 года.

Право сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию имеют те организации и предприниматели, у которых в течение отчетного (налогового) периода одновременно:

  • не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;
  • не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

Срок сдачи единой упрощенной декларации за 4-й квартал 2021г. — не позднее 20 января 2022г.

Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган … не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом. (ст. 80 НК РФ)

5.2. Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 2021г.

  •  Налогоплательщики — организации должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2021 год не позднее 31 марта 2021 года.
  • Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2021 год не позднее 03 мая 2022 года (т.к. 30 апреля выпадает на выходной).
  • Налог при УСН уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации.
  • Срок уплаты налога УСН для организаций – не позднее 31 марта 2022 года.
  • Срок уплаты налога УСН для индивидуальных предпринимателей – не позднее 03 мая 2022 года (т.к. 30 апреля выпадает на выходной).

Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество. А предприниматели-упрощенцы освобождены и от НДФЛ (в части доходов по «упрощенной» деятельности).

Иные налоги уплачиваются «упрощенцами» в обычном порядке в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

5.3. Сроки сдачи декларации по НДС, сроки уплаты НДС за 4-й квартал 2021г.

Налоговую декларацию по НДС следует сдать в срок не позднее 25-го января 2022г.

Срок уплаты НДС за 4-й квартал 2021г.: 25 января, 25 февраля, 25 марта 2022 г. (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4-й квартал 2021г.).

5.4. Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль, сроки уплаты налога на прибыль за 2021 год (4-й квартал 2021г.)

Налоговая декларация по итогам 2021 года представляется не позднее 28 марта 2022 года.

Срок уплаты налога на прибыль за 2021 год – не позднее 28 марта 2022 года.

Авансовые платежи по налогу на прибыль, уплаченные в течение года, засчитываются в счет уплаты налога за 2021 год.

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение квартала, следует уплачивать не позднее 28-го числа каждого месяца квартала. А именно: 28 октября, 29 ноября, 28 декабря 2021 г.

Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, следует уплатить не позднее 28 дней после отчетного месяца. А именно: за октябрь – 28 ноября, за ноябрь – 28 декабря, за декабрь 2021 г – 28 января 2022 г.

Декларацию по налогу на прибыль можно сдавать как в электронном, так и в бумажном виде, если численность работников не превышает 100 человек. Если численность работников превышает 100 человек, декларация сдается только в электронном виде.

5.5. Срок сдачи отчетности по НДФЛ за 2021 год (налог на доходы физических лиц, получивших доходы от организации)

Налоговые агенты, обязаны представить в налоговые органы сведения за 2021 год по всем физлицам, получившим в течение года облагаемые доходы, не позднее 1 марта 2022 года.

Это форма 6-НДФЛ (Справки 2-НДФЛ теперь включены в отчет 6-НДФЛ);

А также — сведения по физлицам, которым при выплате дохода организация не смогла удержать налог, – в срок не позднее 1 марта 2022 г.

Кто такие — налоговые агенты по НДФЛ? Это организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, которые производят выплаты физическим лицам (например, своим работникам). И которые обязаны из этих выплат удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

ИП — индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, представляют налоговую декларацию 3-НДФЛ «за себя» по своим доходам за 2021 год не позднее 4 мая 2022 года. Статьей 229 НК РФ установлен срок подачи декларации 30 апреля. Но поскольку 30 апреля приходится на выходной день, то срок сдвигается на ближайший рабочий день, т.е. на 04 мая 2022 года.

Напоминаем, что ИП, применяющие спецрежимы: УСН и/или патент освобождены от НДФЛ в части своих доходов от «спецрежимной» деятельности.

Срок уплаты НДФЛ физическими лицами за 2021 год 15 июля 2022 года.

5.6. Срок представления декларации по налогу на имущество, срок уплаты налога на имущество за 2021 год.

Декларацию необходимо сдать не позднее 30 марта 2022 года.

С 2022 года (за налоговый период 2021 года и последующие налоговые периоды) срок уплаты налога – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если у Вас возникли трудности или Вы не хотите тратить свое время на изучение этих вопросов, просто позвоните нам по телефону +7 (911) 254-99-16 и мы сделаем все в лучшем виде!

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 3-й квартал (9 месяцев) 2021 г.

Требования по представлению отчетности через интернет:

  • Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек, все налоговые декларации надо сдавать в электронном виде.
  • Сдача отчетности по НДС возможна только в электронном виде вне зависимости от численности персонала.
  • Страховую отчетность необходимо сдавать в электронном виде если средняя численность сотрудников превышает 25 человек.
  • Бухгалтерская отчетность (начиная с отчетности за 2020 год) принимается только в электронном виде

Сроки сдачи отчетности по страховым взносам и уплаты страховых взносов за 3 квартал (9 месяцев) 2021г.

Отчеты по страховым взносам в ФНС и во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают те индивидуальные предприниматели, которые имеют наемных работников, и которые зарегистрированы как работодатели. Если в третьем квартале работники не числилось, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП при отсутствии работников и при отсутствии регистрации в качестве работодателей сдавать нулевые отчеты не должны.

Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

  • Сроки сдачи расчета по страховым взносам (РСВ) в ИФНС за 3 квартал (9 месяцев) 2021г.

Расчет по страховым взносам за 3 квартал 2021 года нужно сдать в ФНС не позднее 01 ноября 2021 года.

  • Срок сдачи отчетности в Фонд социального страхования за 3-й квартал (9 месяцев) 2021 года:

 Форму 4-ФСС нужно представить:

— В бумажном виде: не позднее 20 октября 2021г.

— В электронном виде: не позднее 25 октября 2021г.

Для организаций, финансирующих предупредительные меры по сокращению травматизма, действуют те же сроки для представления отчета по взносам на профзаболевания и травматизм.

  • Срок сдачи отчетности в Пенсионный фонд РФ за 3-й квартал (9 месяцев) 2021 года.

В Пенсионный фонд ежемесячно по итогам предыдущего месяца представляют формы:

СЗВ-М.

Сроки: 16 августа – за июль, 15 сентября — за август, 15 октября – за сентябрь;

СЗВ-ТД

Сроки:

— при приеме на работу или увольнении отчет подается по данному работнику не позднее следующего рабочего дня после приказа об оформлении или прекращении трудовых отношений.

— при других кадровых изменениях отчет подается в те же сроки, что и СЗВ-М:

16 августа – за июль, 15 сентября — за август, 15 октября – за сентябрь

  • Сроки уплаты страховых взносов в 3-м квартале и за 3-й квартал 2021 г.

Предприниматели-работодатели и организации должны ежемесячно уплачивать страховые взносы в срок до 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если 15-е число приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший рабочий день.

Взносы в ФНС уплачиваются отдельно от взносов на пенсионное страхование, обязательное соцстрахование по ВНиМ и «медицинских» взносов (ст.431 НК РФ).

Сроки уплаты страховых взносов в третьем квартале 2021г. и за третий квартал 2021г. следующие. Не позднее: 15 июля – (за июнь), 16 августа (за июль), 15 сентября – за август, 15 октября — за сентябрь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 3-й квартал (9 месяцев) 2021 г.

Налоговым кодексом РФ установлены сроки подачи налоговой отчетности (деклараций, авансовых расчетов), а также сроки уплаты налогов для каждого налога.

  • Срок сдачи единой упрощенной налоговой декларации (ЕУД) за 3-й квартал 2021 года.

— не позднее 20 октября 2021г.

Право сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию имеют организации и предприниматели, если в течение отчетного (налогового) периода у них одновременно:

— не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;

— не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

  • Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 3-й квартал (9 месяцев) 2021г.

Организации и предприниматели, применяющие УСН, должны уплатить авансовый платеж по налогу не позднее 25 октября 2021г. Представление квартальной отчетности по налогу при УСН не предусмотрено.

Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество (кроме недвижимого имущества, имеющего кадастровую стоимость). А предприниматели-упрощенцы освобождены и от НДФЛ (в части доходов по «упрощенной» деятельности).

Иные налоги уплачиваются «упрощенцами» в обычном порядке в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

  • Сроки сдачи декларации по НДС, сроки уплаты НДС за 3-й квартал 2021 г.

Налогоплательщики (налоговые агенты) должны сдать налоговую декларацию по НДС не позднее 25-го октября 2021 г.

Сроки уплаты НДС за 3-й квартал 2021 г.: 25 октября, 25 ноября, 27 декабря по 1/3 от суммы налога, начисленного за 3-й квартал.

  • Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль, сроки уплаты налога на прибыль за 3-й квартал (9 месяцев) 2021 г.

Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является квартал, должны сдать налоговую декларацию за 3-й квартал не позднее 28 октября 2021 г.

Ежеквартальный авансовый платеж по налогу на прибыль за 3-й квартал нужно уплатить в этот же срок: не позднее 28 октября 2021 г.

Если средний квартальный доход налогоплательщика превысил 15 млн. рублей, платить авансы необходимо ежемесячно (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение квартала, следует уплачивать не позднее 28 числа каждого месяца квартала.

Налогоплательщики, рассчитывающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации и уплачивают авансовые платежи не позднее 28 дней после отчетного месяца. А именно: 28 августа (за период январь – июль 2021г.), 28 сентября (за период январь – август 2021г.), 28 октября (за период январь – сентябрь 2021г.).

Декларацию по налогу на прибыль можно сдавать в бумажном виде, если среднесписочная численность работников не превышает 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ)

 Срок сдачи отчетности по НДФЛ за 3-й квартал 2021 года. (6-НДФЛ) (налог на доходы физических лиц, получивших доходы от организации)

ООО и ИП, являющиеся налоговыми агентами, обязаны представить в налоговые органы сведения за 3-й квартал 2021 года по всем физлицам, получившим в течение третьего квартала от организации или предпринимателя облагаемые доходы, не позднее 1 ноября 2021 года.

Что такое — налоговые агенты по НДФЛ? Это организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, которые производят выплаты физическим лицам (например, своим работникам). И которые обязаны из этих выплат удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

  • Сроки уплаты земельного налога за 3-й квартал 2021г.

С 2021 года сроки уплаты земельного налога юридическими лицами стали едиными по всей стране.

За 3 квартал 2021 года налог уплачивается в бюджет по месту нахождения земельных участков не позднее 1 ноября 2021 года (перенос с воскресенья 31 октября 2021 года).

С 2021 года отменена обязанность по представлению налоговых деклараций.

  • Сроки уплаты транспортного налога (авансовых платежей) за 3-й квартал 2021г.

С 1 января 2021 года для юридических лиц введены единые сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему.

Срок уплаты авансового платежа по транспортному налогу за 3 квартал 2021 года – 1 ноября 2021 года (перенос с воскресенья 31 октября 2021 года);

(п. 1 ст. 363 НК РФ: не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом)

 

Суммы, подлежащие уплате, рассчитывает налоговая инспекция и уведомляет об этом плательщика.

(п.4,5 ст.363 НК РФ).

С 2021 года отменена обязанность по представлению налоговых деклараций.

  • Сроки уплаты налога на имущество (авансовых платежей) за 3-й квартал 2021г.

Налог на имущество – это региональный налог, конкретные сроки прописаны в законах субъектов РФ.

Но в большинстве регионов авансовые платежи надо заплатить в течение 30—35 дней после окончания отчетного периода.

В Санкт-Петербурге срок уплаты авансового платежа за 3-й квартал 2021 г. 1 ноября 2021г.(перенос с воскресенья 31 октября 2021 года)


Если у Вас возникли трудности или Вы не хотите тратить свое время на изучение этих вопросов, просто позвоните нам по телефону +7 (911) 254-9916  и мы сделаем все в лучшем виде!

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2 квартал (полугодие) 2021 г.

Требования по представлению отчетности через интернет:

  • Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек, все налоговые декларации надо сдавать в электронном виде.
  • Сдача отчетности по НДС возможна только в электронном виде вне зависимости от численности персонала.
  • Страховую отчетность необходимо сдавать в электронном виде если средняя численность сотрудников превышает 25 человек.
  • Бухгалтерская отчетность (начиная с отчетности за 2020 год) принимается только в электронном виде

Сроки сдачи отчетности по страховым взносам и уплаты страховых взносов за 2 квартал 2021г.

Отчеты по страховым взносам в ФНС и во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают те индивидуальные предприниматели, которые имеют наемных работников, и которые зарегистрированы как работодатели. Если во втором квартале работники не числилось, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП при отсутствии работников и при отсутствии регистрации в качестве работодателей сдавать нулевые отчеты не должны.

Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

  • Сроки сдачи расчета по страховым взносам (РСВ) в ИФНС за 2 квартал 2021г.

Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2021 года нужно сдать в ФНС не позднее 30 июля 2021 года.

Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

  • Срок сдачи отчетности в Фонд социального страхования за 2-й квартал (полугодие) 2021 года:

Форму 4-ФСС нужно представить:

— В бумажном виде: не позднее 20 июля 2021г.

— В электронном виде: не позднее 26 июля 2021г.

Для организаций, финансирующих предупредительные меры по сокращению травматизма, действуют те же сроки для представления отчета по взносам на профзаболевания и травматизм.

  • Срок сдачи отчетности в Пенсионный фонд РФ за 2-й квартал (полугодие) 2021 года.

В Пенсионный фонд ежемесячно по итогам предыдущего месяца представляют формы:

СЗВ-М

Сроки: 17 мая – за апрель, 15 июня — за май, 15 июля – за июнь.

СЗВ-ТД

Сроки:

— при приеме на работу или увольнении отчет подается по данному работнику не позднее следующего рабочего дня после приказа об оформлении или прекращении трудовых отношений.

— при других кадровых изменениях отчет подается в те же сроки, что и СЗВ-М:

17 мая – за апрель, 15 июня — за май, 15 июля – за июнь

  • Сроки уплаты страховых взносов.

Предприниматели-работодатели и организации должны ежемесячно уплачивать страховые взносы в срок до 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если 15-е число приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший рабочий день.

Взносы в ФНС уплачиваются отдельно от взносов на пенсионное страхование, обязательное соцстрахование по ВНиМ и «медицинских» взносов (ст.431 НК РФ).

Сроки уплаты страховых взносов во втором квартале 2021г. и за второй квартал 2021г. следующие. Не позднее: 15 апреля (за март), 17 мая – за апрель, 15 июня — за май, 15 июля – за июнь.

Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 2-й квартал (полугодие) 2021 г.

Налоговым кодексом РФ установлены сроки подачи налоговой отчетности (деклараций, авансовых расчетов), а также сроки уплаты налогов для каждого налога.

  • Срок сдачи единой упрощенной налоговой декларации (ЕУД) за 2-й квартал 2021 года.

— не позднее 20 июля 2021г.

Право сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию имеют организации и предприниматели, если в течение отчетного (налогового) периода у них одновременно:

— не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;

— не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

  • Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении УСН за полугодие 2021г.

Организации и предприниматели, применяющие УСН, должны уплатить авансовый платеж по налогу не позднее 26 июля 2021г. Представление квартальной отчетности по налогу при УСН не предусмотрено.

Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество (кроме недвижимого имущества, имеющего кадастровую стоимость). А предприниматели-упрощенцы освобождены и от НДФЛ (в части доходов по «упрощенной» деятельности).

Иные налоги уплачиваются «упрощенцами» в обычном порядке в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

  • Сроки сдачи декларации по НДС, сроки уплаты НДС за 2-й квартал 2021 г.

Налогоплательщики (налоговые агенты) должны сдать налоговую декларацию по НДС не позднее 26-го июля 2021 г.

Сроки уплаты НДС за 2-й квартал 2021 г.: 26 июля, 25 августа, 27 сентября по 1/3 от суммы налога, начисленного за 2-й квартал.

  • Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль, сроки уплаты налога на прибыль за 2-й квартал (полугодие) 2021 г.

Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является квартал, должны сдать налоговую декларацию за 2-й квартал не позднее 28 июля 2021 г.

Ежеквартальный авансовый платеж по налогу на прибыль за 2-й квартал нужно уплатить в этот же срок: не позднее 28 июля 2021 г.

Если средний квартальный доход налогоплательщика превысил 15 млн. рублей, платить авансы необходимо ежемесячно (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение квартала, следует уплачивать не позднее 28 числа каждого месяца квартала.

Налогоплательщики, рассчитывающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации и уплачивают авансовые платежи не позднее 28 дней после отчетного месяца. А именно: 28 мая (за период январь – апрель 2021г.), 28 июня (за период январь – май 2021г.), 28 июля (за период январь – июнь 2021г.).

Декларацию по налогу на прибыль можно сдавать в бумажном виде, если среднесписочная численность работников не превышает 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ)

  • Срок сдачи отчетности по НДФЛ за 2-й квартал 2021 года. (6-НДФЛ) (налог на доходы физических лиц, получивших доходы от организации)

ООО и ИП, являющиеся налоговыми агентами, обязаны представить в налоговые органы сведения за 2-й квартал 2021 года по всем физлицам, получившим в течение второго квартала от организации или предпринимателя облагаемые доходы, не позднее 30 июля 2021 года.

Что такое — налоговые агенты по НДФЛ? Это организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, которые производят выплаты физическим лицам (например, своим работникам). И которые обязаны из этих выплат удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

  • Сроки уплаты земельного налога за 2-й квартал 2021г.

С 2021 года сроки уплаты земельного налога юридическими лицами стали едиными по всей стране.

За 2 квартал 2021 года налог уплачивается в бюджет по месту нахождения земельных участков не позднее 2 августа 2021 года (перенос с субботы 31 июля 2021 года).

С 2021 года отменена обязанность по представлению налоговых деклараций.

  • Сроки уплаты транспортного налога (авансовых платежей) за 2-й квартал 2021г.

С 1 января 2021 года для юридических лиц введены единые сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему.

Срок уплаты авансового платежа по транспортному налогу за 2 квартал 2021 года – 2 августа 2021 года (перенос с субботы 31 июля 2021 года);

(п. 1 ст. 363 НК РФ: не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом)

Суммы, подлежащие уплате, рассчитывает налоговая инспекция и уведомляет об этом плательщика.

(п.4,5 ст.363 НК РФ).

С 2021 года отменена обязанность по представлению налоговых деклараций.

  • Сроки уплаты налога на имущество (авансовых платежей) за 2-й квартал 2020г.

Налог на имущество – это региональный налог, конкретные сроки прописаны в законах субъектов РФ.

Но в большинстве регионов авансовые платежи надо заплатить в течение 30—35 дней после окончания отчетного периода.

В Санкт-Петербурге срок уплаты авансового платежа за 2-й квартал 2021 г. 30 июля 2021г.


Если у Вас возникли трудности или Вы не хотите тратить свое время на изучение этих вопросов, просто позвоните нам по телефону 8 (812) 385-5541 и мы сделаем все в лучшем виде!

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2020 год (4-й квартал 2020 г.)

Отчетная кампания за 2020 год длится первые месяцы 2021 года и заканчивается к апрелю для организаций и к маю для предпринимателей. Состав отчетности определяется режимом налогообложения организации.

  1. Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2020 год

    Бухгалтерская отчетность для малых предприятий — это Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Бухгалтерскую отчетность за 2020 год следует сдать в ФНС не позднее 31 марта 2021г.

    Начиная с бухгалтерской отчетности за 2020 год способ ее представления – только в виде электронного документа, через операторов электронного документооборота.

    Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

  2. Сведения о среднесписочной численности работников отменены.

    Эту форму больше сдавать не требуется. Среднесписочную численность теперь нужно указывать в обновленном отчете РСВ. (Закон № 5-ФЗ от 28.01.2020.)

  3. Срок сдачи расчета по страховым взносам (РСВ) за 4-й квартал 2020 г.

    Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2020 года нужно сдать в ФНС в срок до 01.02 2021 года (т.к. 30.01.2021 приходится на выходной день).

  4. Сроки сдачи отчетности в фонды за 4-й квартал 2020г.

    Отчеты во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, и зарегистрированные как работодатели. Если в 2020 году работники не числились, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП, не зарегистрированные как работодатели, при отсутствии работников сдавать нулевые отчеты не должны.

    Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 3 квартал 2020 года (за 9 месяцев)

С 2020 года отменены:

  • ежеквартальные отчеты по налогу на имущество организаций.

    По налогу на имущество за 2020 год организации будут отчитываться один раз до 30.03.2021;

  • представление бухгалтерской отчетности в Росстат;
  • налоговая декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.

Требования по представлению отчетности через интернет:

  • Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек, налоговые декларации надо сдавать в электронном виде.
  • Исключение составляют декларации по НДС. Сдача отчетности по НДС возможна только в электронном виде вне зависимости от численности персонала.
  • Страховую отчетность необходимо сдавать в электронном виде если средняя численность сотрудников превышает 25 человек.
  1. Сроки сдачи отчетности по страховым взносам и уплаты страховых взносов за 3-й квартал 2020г.

    Отчеты по страховым взносам в ФНС и во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают те индивидуальные предприниматели, которые имеют наемных работников, и которые зарегистрированы как работодатели. Если во втором квартале работники не числилось, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП при отсутствии работников сдавать нулевые отчеты не должны.

    Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2 квартал 2020 года (за полугодие)

Организации и ИП, относящиеся к субъектам малого и среднего предпринимательства (СМП) и работающие в отраслях, наиболее пострадавших от пандемии, освобождены от уплаты части взносов налогов за второй квартал. Освобождение не касается НДС и НДФЛ. Эти налоги нужно уплачивать на общих основаниях.

С 2020 года отменены:

  • ежеквартальные отчеты по налогу на имущество организаций.

    По налогу на имущество за 2020 год организации будут отчитываться один раз до 30.03.2021;

  • представление бухгалтерской отчетности в Росстат;
  • налоговая декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.

Требования по представлению отчетности через интернет:

  • Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек, налоговые декларации надо сдавать в электронном виде.
  • Исключение составляют декларации по НДС. Сдача отчетности по НДС возможна только в электронном виде вне зависимости от численности персонала.
  • Страховую отчетность необходимо сдавать в электронном виде если средняя численность сотрудников превышает 25 человек.
  1. Сроки сдачи отчетности по страховым взносам и уплаты страховых взносов за 2 квартал 2020г.

    Отчеты по страховым взносам в ФНС и во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают те индивидуальные предприниматели, которые имеют наемных работников, и которые зарегистрированы как работодатели. Если во втором квартале работники не числилось, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП при отсутствии работников сдавать нулевые отчеты не должны.

    Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

    > …

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 1 квартал 2020 г.

Организации и ИП, относящиеся к субъектам малого и среднего предпринимательства (СМП) и работающие в отраслях, наиболее пострадавших от пандемии, освобождены от уплаты части взносов налогов за второй квартал. Освобождение не касается НДС и НДФЛ. Эти налоги нужно уплачивать на общих основаниях.

С 2020 года отменены:

  • ежеквартальные отчеты по налогу на имущество организаций.

    По налогу на имущество за 2020 год организации будут отчитываться один раз до 30.03.2021;

  • представление бухгалтерской отчетности в Росстат;
  • налоговая декларация о предполагаемом доходе по форме 4-НДФЛ.

Требования по представлению отчетности через интернет:

  • Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек, налоговые декларации надо сдавать в электронном виде.
  • Исключение составляют декларации по НДС. Сдача отчетности по НДС возможна только в электронном виде вне зависимости от численности персонала.
  • Страховую отчетность необходимо сдавать в электронном виде если средняя численность сотрудников превышает 25 человек.
  1. Сроки сдачи отчетности по страховым взносам и уплаты страховых взносов за 2 квартал 2020г.

    Отчеты по страховым взносам в ФНС и во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают те индивидуальные предприниматели, которые имеют наемных работников, и которые зарегистрированы как работодатели. Если во втором квартале работники не числилось, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП при отсутствии работников сдавать нулевые отчеты не должны.

    Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2019 год (4 квартал 2019 г.)

ПРОДЛЕНИЕ СРОКОВ (обновлено 12.04.2020)

  • Продлены на 3 месяца сроки представления отчетности, приходившиеся на март-апрель для всех налогоплательщиков.
  • Продлены сроки уплаты налогов только для малых предприятий, включенных в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и ведущих деятельность в наиболее пострадавших областях экономики (перечень отраслей установлен Постановлением Правительства РФ от 3 апреля 2020 г. N 434).

    Это предприятия, осуществляющие деятельность в области транспорта, культуры, досуга, физкультуры, туризма, гостиничный бизнес, общепит, некоторые бытовые услуги. (Постановление правительства от 2 апреля 2020 г. N 409)

  • Срок представления бухгалтерской отчетности перенесен на 6 мая 2020г.

    Перенос на 3 месяца до 30.06.20 касается только организаций, бухотчетность которых содержит государственную тайну, и организаций, находящихся под санкциями (по перечню правительства) (Письмо МФ РФ N 07-04-07/27289, ФНС N ВД-4-1/5878@ от 7 апреля 2020 г.).

  • По налогу на прибыль срок подачи декларации за 2019 год продлен с 30 марта на 29 июня для всех налогоплательщиков налога на прибыль.

    Срок уплаты налога на прибыль за 2019 год продлен только для СМП из пострадавших отраслей с 30 марта до 28 сентября.

  • По налогу на имущество за 2019 г. перенос срока подачи декларации с 30 марта на 30 июня;
  • По налогу при УСН за 2019 г. сроки подачи декларации продлены с 31 марта на 30 июня для всех;

    Срок уплаты налога при УСН за 2019 год продлен только для СМП из пострадавших отраслей с 31 марта до 30 сентября.

Отчетная кампания за 2019 год длится первые месяцы 2020 года и заканчивается к апрелю для организаций и к маю для предпринимателей. Состав отчетности определяется режимом налогообложения организации.

  1. Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2019 год

    Бухгалтерская отчетность для малых предприятий — это Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Бухгалтерскую отчетность за 2019 год следует сдать в ФНС не позднее 31 марта 2020г.

    Ограничений по способу представления бухгалтерской отчетности не установлено, поэтому ее можно сдавать как в электронном, так и в бумажном виде.

    Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

  2. Срок сдачи сведений о среднесписочной численности работников

    Срок подачи сведений за 2019 год – не позднее 20 января 2020 г.

  3. Срок сдачи расчета по страховым взносам в ИФНС (РСВ) за 4 квартал 2019 г.

    Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2019 года нужно сдать в ФНС в срок до 30 января 2020 года.

Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2019

ПРОДЛЕНИЕ СРОКОВ (обновлено 12.04.2020)

  • Продлены на 3 месяца сроки представления отчетности, приходившиеся на март-апрель для всех налогоплательщиков.
  • Продлены сроки уплаты налогов только для малых предприятий, включенных в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и ведущих деятельность в наиболее пострадавших областях экономики (перечень отраслей установлен Постановлением Правительства РФ от 3 апреля 2020 г. N 434).

    Это предприятия, осуществляющие деятельность в области транспорта, культуры, досуга, физкультуры, туризма, гостиничный бизнес, общепит, некоторые бытовые услуги. (Постановление правительства от 2 апреля 2020 г. N 409)

  • Срок представления бухгалтерской отчетности перенесен на 6 мая 2020г.

    Перенос на 3 месяца до 30.06.20 касается только организаций, бухотчетность которых содержит государственную тайну, и организаций, находящихся под санкциями (по перечню правительства) (Письмо МФ РФ N 07-04-07/27289, ФНС N ВД-4-1/5878@ от 7 апреля 2020 г.).

  • По налогу на прибыль срок подачи декларации за 2019 год продлен с 30 марта на 29 июня для всех налогоплательщиков налога на прибыль.

    Срок уплаты налога на прибыль за 2019 год продлен только для СМП из пострадавших отраслей с 30 марта до 28 сентября.

  • По налогу на имущество за 2019 г. перенос срока подачи декларации с 30 марта на 30 июня;
  • По налогу при УСН за 2019 г. сроки подачи декларации продлены с 31 марта на 30 июня для всех;

    Срок уплаты налога при УСН за 2019 год продлен только для СМП из пострадавших отраслей с 31 марта до 30 сентября.

Название отчета Срок сдачи отчета Срок уплаты налога Утверждено

Отчеты в ИФНС

Сведения о среднесписочной численности работников 20.01.2020 Приказ ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@.
Единая (упрощенная) налоговая декларация 20.01.2020 Приказ Минфина РФ№ 62н от 10.02.2007
Декларация по ЕНВД 20.01.2020 27.01.2020 Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/414@ от 26.06.2018
Декларация по НДС 27.01.2020 по 1/3 от суммы налога: 27.01.2020 25.02.2020 25.03.2020 Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 (ред. от 28.12.2018)
Декларация по налогу на прибыль 30.01.2020 30.01.2020 Приказ ФНС России № ММВ-7-3/572@ от 19.10.2016
Расчет по страховым взносам 30.01.2019 Приказ ФНС России № ММВ-7-11/551@ от 10.10.2016
Бухгалтерская отчетность 31.03.2020 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ, ч. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ)
Декларация по УСН Организации — 31.03.2020 ИП — 30.04.2020 Организации — 31.03.2020 ИП — 30.04.2020  Приказ ФНС России от 26.02 2016 N ММВ-7-3/99@
Справка 2-НДФЛ 02.03.2020   Приказ от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@
Расчет 6-НДФЛ 02.03.2020   Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.15 (ред. от 17.01.2018)
Декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСНО 30.04.2020 15.07.2020 Приказ ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569)
Декларация по налогу на имущество организаций 30.03.2020 30.03.2020  Приказ ФНС от 31.03.2017 № ММВ-7-21/271@.
Декларация по транспортному налогу 03.02.2020 03.02.2020  Приказ ФНС от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@( ред от 26.11.2018
Декларация по земельному налогу 03.02.2020 10.02.2020 (СПб) Приказ ФНС от 10.05.2017 N ММВ-7-21/347@
Декларация по ЕСХН 31.03.2020 31.03.2020 Приказ ФНС России от 01.02.2016 N ММВ-7-3/51@ 

Отчеты в ФСС

4 — ФСС Расчет по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний на бумаге: 20.01.2020 в электронном виде: 27.01.2020   Приказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275)
 Подтверждения основного вида деятельности 15.04.2020   Приказ Минздравсоцразвития от 31.01.2006 № 55

Отчеты в ПФР

СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах» (ежемесячно) 15.01.2020   Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п
СЗВ-СТАЖ «Сведения о страховом стаже застрахованных лиц» (ежегодно) 01.03.2020    Постановление Правления ПФ РФ от 06.12.2018 N 507п
ОДВ-1 Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения персонифицированного учета 01.03.2020 Постановление Правления ПФ РФ от 06.12.2018 N 507п

Отчетная кампания за 2019 год длится первые месяцы 2020 года и заканчивается к апрелю для организаций и к маю для предпринимателей.

В состав годовой отчетности входит бухгалтерская. Для малых предприятий — это бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.

Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

Бухгалтерские отчеты субъекты малого предпринимательства могут сдать в бумажном виде.

Для отдельных отчетов установлены органичения поспособуих представления.

Отчетность в Фонд социального страхования при среднесписочной численности работников свыше25 человек, сдаетсякаждый квартал в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи. Причем сроки сдачиразные для бумажного и электронного форматов.

Декларацию по налогу на прибыль сдают в электронном виде если численность работников превышает 100 человек. Сроки сдачи не меняются.

С4 квартала 2019 года Федеральным законом № 325-ФЗ от 29.09.2019 введены изменения по НДФЛ и РСВ -отчетам.

С 25 до 10 человек снижена минимальная численность работников, при которой отчетность налогового агента по НДФЛ и расчеты страховых взносов должны представляться в налоговые органы в электронной форме.

Предельный срок сдачиналоговыми агентами расчета 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ перенесен с 1 апреля на 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;

Нарушение сроков сдачи отчетности обернется штрафами

Отчеты в фонды сдают все организации и индивидуальные предприниматели- работодатели. Если в 2019 году работники не числились, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП при отсутствии работников сдавать нулевые отчеты не должны.

Право сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию имеют те организации и предприниматели, у которых в 4-м квартале 2019 г. периода одновременно:

  • не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;
  • не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

Если у Вас возникли трудности или Вы не хотите тратить свое время на изучение этих вопросов, просто позвоните нам по телефону +7(812)385-55-41 и мы сделаем все в лучшем виде!

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2019

Налоговым Кодексом установлены сроки уплаты налогов и сроки сдачи налоговой отчетности. Федеральными законами определены сроки сдачи бухгалтерской отчетности, отчетности в Пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Установлены следующие требования по представлению отчетности через интернет:

  • Если среднесписочная численность работников превышает 100 человек, налоговые декларации надо сдавать в электронном виде.
  • Исключение составляют декларации по НДС. Сдача отчетности по НДС возможна только в электронном виде вне зависимости от численности персонала.
  • Страховую отчетность необходимо сдавать в электронном виде если средняя численность сотрудников превышает 25 человек.
  1. Сроки сдачи отчетности по страховым взносам и уплаты страховых взносов за 3 квартал (9 месяцев) 2019г.

    Отчеты по страховым взносам в ФНС и во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают те индивидуальные предприниматели, которые имеют наемных работников, и которые зарегистрированы как работодатели. Если в третьем квартале работники не числилось, то организации должны сдать нулевую отчетность. Индивидуальные предприниматели при отсутствии работников сдавать нулевые отчеты не должны.

    Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

      1. Сроки сдачи расчета по страховым взносам (РСВ) в ИФНС за 3 квартал (за 9 месяцев) 2019г.

        Расчет по страховым взносам за 3 квартал 2019 года нужно сдать в ФНС не позднее 30 октября 2019 года.

        Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

      2. Срок сдачи отчетности в Фонд социального страхования за 3 квартал (за 9 месяцев) 2019г.

        В ФСС нужно отчитываться по взносам на профзаболевания и травматизм.

        Форму 4-ФСС нужно представить:

        • В бумажном виде: не позднее 21 октября 2019г.
        • В электронном виде: не позднее 25 октября 2019г.

    Заказать обратный звонок

    яндекс.ћетрика